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稅務律師

企業所支付款項的單位與增值稅專用發票上的銷貨單位不一致，可以抵扣進項嗎？答：按照現行政策規定是不能抵扣的。政策依據之一：《國家稅務總局關于加強增值稅征收管理若干問題的通知》（國稅發〔1995〕192號條款失效）第一條（三）購進貨物或應稅勞務支付貨款、勞務費用的…...

有些房地產公司開發的項目規模較大，按照有關規定需要建造專門的人防工程，公司在地下人防工程內的其他區域設計建造了地下車位。房地產公司對這些地下車位沒有產權，買家不能辦理產權證。在銷售這些車位時，公司一直使用《地下車位銷售合同》。合同注明：“買受人所購地下停…...

問：根據企業所得稅法相關規定，股息、紅利等權益性投資收益，一般按照被投資方作出利潤分配的日期確認收入的實現。一般有限公司投資于合伙公司，因合伙企業采用“先分后稅”原則，且年度終了，無論是否作出分配，都要計算繳納所得稅。如果該年度合伙企業沒有作出利潤分配決定…...

問：增值稅專用發票是不是超過180天認證期就不能再開具紅字發票了？答：企業取得增值稅慎用發票后，對應的進項稅額可能會存在兩種可能，一是按規定可以進行抵扣，二是不需抵扣。對要抵扣進項稅額的，根據《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國…...

由于掛牌“新三板”準入條件相對于較低，企業多為中小公司，稅務管理崗位及制度建設長期缺失，在“股改”等環節因稅務誘發的歷史問題常常成為很多企業掛牌中的“攔路虎”；與此同時，一些企業掛牌成為“公眾”公司后，由于涉稅事項處理的不規范，受到主管稅務機關的處罰，其被…...

問題：我企業生產的是顯示器配件二極管等，進口的原材料是否免收關稅和增值稅？詳細內容：根據《財政部海關總署國家稅務總局關于進一步扶持新型顯示器件產業發展有關稅收優惠政策的通知》（財關稅〔2012〕16號）第一條規定：“自2012年1月1日至2015年 12月31日，新型顯示器件…...

答：根據《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函〔2009〕617號）規定：“一、增值稅一般納稅人取得2010 年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，并在認…...

【問題】全資母子公司之間的往來款，如工資、電費等可以用收據清算收回嗎？是否要開營業稅發票？【答案】母子公司之間的往來入屬于關聯交易，應符合獨立的原則，關聯方交易，應以交易是否發生為依據，而不是以是否收取價款為前提。關聯方的交易類型主要有：（一）購買或銷…...

問：我公司在2014年末暫估了一筆70多萬元的技術咨詢費，在2015年取得這該筆業務的專用發票，在企業所得稅匯算清繳時這筆費用沒有稅前扣除，這筆業務該如何處理？進項稅能否抵扣？答：《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）第六項關…...

問：2015年6月份新成立的企業申請成為一般納稅人還需要辦理資格認定手續嗎？答：《國家稅務總局關于調整增值稅一般納稅人管理有關事項的公告》（國家稅務總局公告2015年第18號）第一條規定，增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）資格實行登記制，登記事項由增值稅納稅人（…...

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